內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;並在董事會中進行內部稽核業務報告。

 

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作情形。

 
一、 內部稽核之組織

本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位,專職於內部稽核之工作。
內部稽核主管之任免必須經董事會同意,並以網際網路資訊系統申報備查。
內部稽核人員之資格符合法定之適任條件,並持續進修到達規定時數。並將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式,以網際網路資訊系統申報備查。

 

二、 內部稽核之運作

內部稽核人員乃秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,除定期向審計委員會報告稽核業務外,稽核主管亦列席董事會報告。
本公司內部稽核單位根據風險評估結果擬訂年度稽核計畫及每月/每季應稽核之項目,據以檢查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
督促公司內部各單位每年定期自行檢查內部控制制度之有效性,再由內部稽核單位覆核各單位之自行檢查報告,並依規定格式作成內部控制制度聲明書辦理公告申報並刊登於年報。

 

三、 內部稽核之任免、考評、薪資報酬

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬除依據本公司員工聘僱管理辦法、員工績效考核辦法及員工薪資酬勞制度等規定辦理外,亦須依照本公司所訂之「公司治理守則」規定須提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。

 

四、獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形
稽核室定期將每月完成之稽核報告呈報各獨立董事查閱,並於董事會中報告內控查核進度,包括已完成之稽核項目與異常情形,並審視內部控制制度之內容,若需修訂則由稽核室提報審計委員會同意後送交董事會決議。
本公司一年至少四次邀請簽證會計師列席審計委員會,針對季及年度財務報告之核閱或查核結果、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新等進行溝通及討論。


已於110年11月10日與獨立董事與內部稽核主管及會計師透過會議座談,主題為季報核閱情形及公司治理議題,設有簽到記錄。本次會議無意見。